(2022更新)【家庭理財】小額捐款抵稅3重點,所得稅做公益?幫助弱勢團體流浪貓&節稅,小資族也能轉動善念循環!

你曾想過捐款,卻因為薪水微薄而猶豫不決嗎?
「捐款、節稅、做愛心」不是有錢人的專利。

身為小資族的我們,小額捐款其實也能抵稅喔!
雖然不是全部,卻能將該繳的部分稅款轉成愛心,幫助他人,轉動善念循環。

如果想要節省明年5月的綜合所得稅,今年12月就是你的截止日期!
所以想想微貓這篇整理正是時候。

以下僅以最貼近小資族的慈善捐款來探討(不討論那種捐贈學校、政黨的案例。):

本篇會分享節稅捐款注意事項、報稅細節、可節稅的公益團體…等等,希望整理出這篇,也能間接幫助到許多優質的慈善公益協會,寒冬送暖,得到更多資助!歡迎轉分享。

善用所得稅,幫助想幫助的人,讓這個世界變更好。攝影師:cottonbro
善用所得稅,幫助想幫助的人,讓這個世界變更好。攝影師:cottonbro

一般最常見的公益團體「節稅額度」上限是綜合所得總額20%,事實上當然可以捐款超過這個額度,但抵稅部分政府只認列最高至「綜合所得總額的20%」。

有些慈善公益團體的捐款頁面,還能直接讓你填入基本資料,主動幫你申報節稅呢!例如樂作創益協會就可以!

他們是幫助慢飛天使的公益團體,微貓一開始是被廣告打中,認真了解後不只被感動,發現他們的捐款頁面超級友善,很明確知道在這裡捐款可以抵稅無誤!(因此微貓寫出這篇文章。)

(2022.05更新)剛試算完2022所得稅,真的無需編修,樂作創意的捐款項目已經出現在報稅項目內囉!

「樂作創益」的捐款頁面更貼心的說明抵稅的限制與小撇步:

「定期定額的發票收據“可能”會跟不上報稅季(但跟不上這一年,還是可以在下一年報稅的),所以有抵稅節稅考量的小資族朋友,可以使用單筆捐款,發票可以及時開出。

為什麼要捐款節稅/抵稅?

微貓跟籤先生結婚後,第二年開始就必須一起合報所得稅,由我負責研究報稅事宜,因為我們既沒有小孩,也沒有需扶養的長輩,最後繳出去的錢還真的不少啊……(心有點痛)

>>>>書評心得【家人金援界線】孝親費如何給?金錢圈是什麼?執手面對家庭理財難處,夫妻好好談錢說愛溝通3重點

然而宇宙也很巧妙的透過報稅過程,讓微貓發現原來小資如我們,也可以捐款節稅!

這不就是「把該繳的稅,從中間撥出一部分自己決定用途幫助別人嗎?」原來有錢人都這麼做啊!我們當然也要跟上有錢人的腦袋囉!(大悟)

用該繳的所得稅做公益,拿來幫助他人,訓練富腦袋,創造善的循環!攝影師:Alexandr Podvalny
用該繳的所得稅做公益,拿來幫助他人,訓練富腦袋,創造善的循環!攝影師:Alexandr Podvalny

比起直接繳稅讓政府分配,覺得錢被徵收很哀傷,不如運用其中一部分,自主捐款關懷這個世界,感受大不同,因為是自己做過功課所做的選擇,更感動有力

聽起很不錯,那實際上該怎麼做呢?
接下來先説說捐款節稅3個重點注意事項,再分享微貓過程中意外收穫的感動!

重點1:了解繳稅區間抵稅上限,撥預算。

繳稅區間也常常是小資族沒搞懂的事情之一,每年五月報稅季節,處理的都是上個年度1月~12月的所有狀況,因此捐款收據時間必須落在前一年,才可以折抵當年五月的稅款喔!

另外開頭有提到,一般最常見的公益團體「節稅額度」上限是「綜合所得總額20%」。

但什麼是綜合所得總額呢?綜合所得總額如何計算?
這之間因為名詞關係,真的有很多誤會在裡面,讓我們透過公式,一項一項抽絲剝繭搞清楚。

綜合所得總額 = 綜合所得稅嗎? NO!
綜合所得總額 = 綜合所得稅嗎? NO! @pexels

事實上「綜合所得總額」並不等於「綜合所得稅」。

綜合所得包括營利、執行業務、薪資、利息、租賃、權利金、自力耕作漁牧林礦、財產交易、競技競賽及機會中獎之獎金或給與、退職所得,以及其他所得。

全年所得取以上各類所得的合計,就是綜合所得總額。(所得稅法第14條

綜合所得稅(應納稅額) = 綜合所得淨額 X稅率」 – 累進差額。
『綜合所得淨額 = 所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額(或列舉扣除額 ,擇一。) – 特別扣除額 – (基本生活費)』

這樣大家有明白嗎?總之「所得稅」不等於「所得總額」,
大家可以試算自己的整年收入,其中的20%就是「可以折抵稅額」的上限

而這個「可以折抵稅額」提到的「稅額」,
並非最後的綜合所得稅(=應納稅額),
而是屬於「列舉扣除額」中的項目。

★因此可折抵稅額不等於減少稅額
減少額度多寡,與兩個重要變因相關:
1.稅率級距。
2.列舉扣除額」是否超過「標準扣除額」。

先說「稅率級距」,透過以下公式我們可以明白他是影響最後「全年應繳納稅額」的關鍵
所得淨額越高,能力越強,稅率越高。

綜合所得稅速算公式,資料來源:財政部國稅局
綜合所得稅速算公式,稅率級距,資料來源:財政部國稅局

舉例來說:全年所得淨額60萬,捐款10萬元,可折抵稅額也有10萬元沒錯,但實際上節省下來的稅額會是「10萬*12%稅率」= 1萬2千元。

但這個節稅額度還有一個大前提,就是「列舉扣除額」必須大於「標準扣除額」。
若不符合這個前提,那「節稅額度」就會是「零」。

為什麼呢?

因為「捐贈」歸類在「列舉扣除額」,列舉扣除額包含「捐贈、人身保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息、房屋租金支出」。

標準扣除額」與「列舉扣除額」採二擇一
2022公告的單人標準扣除額是12萬,夫妻則是24萬。

因此如果我們的列舉扣除額(捐贈+保險醫藥+房租..等)沒有大於標準扣除額,則會以標準扣除額計算,也就代表你捐多捐少,在節稅上都沒有影響了@@

>>>>列舉扣除額上限詳情:房租上限為12萬,房租與購物借款二擇一。

這點超級重要!特別是許多人都怕房東漲房租,而不敢申報房租費用,那根本不會超過12萬,那就只能當作是純做公益囉!

付出去的愛心關懷,不會因為節稅而回來,但會換個形式回報給你喔!

但對我們小資族來說,所得總額的20%應該是遠大於繳稅總額
所以可用「繳稅總額」為基準來當作是我們的「慈善捐款預算」

但是否能達到節稅作用,有一個先決條件,
就是「列舉扣除額」是否能高於「標準扣除額」呢?

「捐贈」是「列舉扣除額」項目之一,
當「列舉扣除額」大於「標準扣除額」,才有機會節稅,
否則將直接以「標準扣除額」計算,對於最後的「應納稅額」完全沒影響。

而由於(應納稅額) = 綜合所得淨額 X 「稅率」 – 累進差額
綜合所得淨額 = 所得總額 – 免稅額 – 標準扣除額(或列舉扣除額) – 特別扣除額 – (基本生活費)。

因此捐款的節稅上限會受限「稅率」影響,
以12%稅率級距來說,捐10萬大約能節稅1.2萬。

再次強調,捐款節稅只是鼓勵性質,實質層面上,
無法將「繳稅額」當作「捐款額」直接捐出完全抵免喔!這點務必謹記在心。

捐出去的愛心,無法全部抵稅,但卻會透過不同的方式,回饋到自己的生命之流。

可能是各種運氣(貴人運、財運、桃花運),也可能是職場機會人脈網絡,微貓真心覺得這一年下來感受大不同囉!若生活有餘力,真的鼓勵大家試試看喔~

重點2:捐款機構選誰?政府立案才能節稅。

這邊要提醒大家,並不是所有慈善團體都能節稅
必須政府立案才行,若是不放心也可以直接詢問對方節稅相關事宜。
另外「點光明燈、安太歲」並不能列入扣除額,這點也要注意。

以下擷取自財政部說明舉例

接受捐贈之教育、文化、公益、慈善機構或團體應為合於民法總則公益社團及財團組織,或依其他關係法令,向主管機關登記或立案者為限。捐贈對象如為寺廟,該寺廟亦應以依法辦理財團法人或依關係法令向主管機關完成寺廟登記者為限。

取得依法登記的寺廟開給「點光明燈」、「安太歲」等名目的收據,並非是捐贈性質,不得作為綜合所得稅列舉扣除額。

事實上能節稅的慈善機構通常也會將節稅相關事宜分享在捐款網頁上甚至還可能請你留下身分證字號…等基本資料,主動幫你申報,非常貼心!

微貓目前捐贈過的「樂作創益」「咪可思關懷流浪動物協會」都是政府立案能節稅的機構,也很需要大家的幫助,若是你對於浪貓、慢飛天使..等議題很有感,也可以將你本來該繳的稅款挪出,幫助他們持續營運下去喔!

像是愛貓又無法養貓的我,其實很關心貓咪,每次在外面看見浪貓總要跟他們玩一下,也很樂意去貓中途咖啡消費,參加活動,支持他們繼續經營。

微貓在九份山城遇見的可愛浪貓,看山海嚕貓的好地點!(跟貓對話就忍不住娃娃音的我XD)

而「咪可思關懷流浪動物協會」在台北南京復興捷運站附近有一家咪可思貓中途餐廳,微貓曾經光顧過,觀察內部工作人員真的很細心照顧貓貓,對於送養出去的貓咪,也都會請對方帶回娘家,了解領養後的居家狀況,輔導領養貓咪的主人們解決各種適應問題。

咪可思貓中途咖啡廳。
圖:咪可思貓中途咖啡廳的貓屋。

除了捐款之外,大家也可以去那裡光顧貓貓,老實說咪可思的食物咖啡普通,但這裡是個不限時間、有插座、可以筆電工作的好地方,重點是用消費出一份心力,能幫助更多流浪貓咪喔!

>>>>台北Top 4 貓咖啡推薦,不限時/筆電工作好地方,假裝我有一隻貓,吸貓吸到飽。

重點3:慈善捐款收據留存,主動申報。

上面有提到有些公益團體像是「樂作創益」會直接幫忙報稅(政府會收到你有捐款的資料,因此會自動扣除。),但因為不是每個公益團體都會這麼做,因此還是會建議大家將收據留存,報稅時留意一下是否已經申報喔!

由於現在報稅系統很方便,若是發現沒有申報,請務必使用電腦登入報稅系統,「可用手機」調整申報細節。國稅局報稅系統依然會幫忙計算出最節稅的報稅方案給你,請不用擔心!

微貓去年就因為自媒體創業薪資較為複雜,有多筆收入來源,並且還要跟籤先生一起繳稅,所以不適用最簡單的手機APP試算繳稅(項目有出入),反而是用電腦登入調整後,須繳納稅額因此減少幾千元喔!

過程其實比想像中還簡單牢靠,
明年2022報稅時也會注意捐款節稅細節,到時再更新分享給大家。

(2022.05更新)今年手機報稅2.0超方便,跟過往相比增加了直接編修功能,
可直接點擊編修版本,到「一般扣除額」介面,就能補充申報「捐款」資料了!

手機報稅,點選切換編修模式,就能補充未申報的捐款資料。
手機報稅,點選「切換編修模式」,就能補充未申報的捐款資料。
2022綜合所得稅手機報稅2.0教學

如果有捐款但對方尚未申報、或者有房租購屋貸款利息需要補充,
都是在「一般扣除額」部分新增申報,屬於「列舉扣除額」的部分。

★★★重點提醒:若「列舉扣除額」小於「標準扣除額(單人12萬,夫妻24萬)」,
「一般扣除額」就會採用「標準扣除額」計算,較為划算。

白話解釋就是「若你不敢申報房租,捐款金額也不夠高,加總起來不到12萬,那小額捐款部分就完全沒有節稅作用了。」

這個是超級重點,大家請記下來,不懂的話就再思考一下,把它搞懂。

微貓從出力到出錢的捐款心路歷程

微貓這一年來研究自媒體創業,過程中持續探究前輩心路歷程……

看見蕾咪提過善的循環(蕾咪常說她的好運是因為她幫助這個世界而得到的)、
朋友常說宇宙力量
最近讀到的好書「內在原力」…等等,
都提到幫助與付出的善念力量無限大。

過去微貓一直樂於分享知識幫助他人,不論是職場還是球場,都覺得幫助是一種傳承「別人幫我我幫別人,這種感覺很棒。」

>>>>【新手教學】3步驟wordpress架站好簡單!選對主機,4小時安裝完成,不用再搬家。

>>>>【我們創作者讀書會】籌備心得&乾貨電子報不訂嗎?謝謝參與者的暖心回饋,收穫多到滿出來!

然而金錢上的捐款,微貓過往都是怕被騙居多,或覺得自己能力還不足夠,金錢匱乏,總想著「是不是賺大錢後再來幫助別人呢?」因此真的很少很少勇於捐款助人,偶爾,但真的不多。

但微貓現在決定要改變了!
微貓開始思考我要幫助誰呢?誰需要我的幫忙?該從何開始?預算多少?

就像種下一個種子,從想到真正做,壓倒最後一根稻草的就是蕾咪的新書「小資族下班後翻倍賺」書中蕾咪分享她再艱難也會做公益的決心。

看完當天我就馬上鎖定目標「樂作創益」(觀察已久),跟籤先生討論後,分享我想幫助他們的原因,當晚完成匯款動作,內心產生莫名的感動,很溫暖。

下圖是捐款後收到的「樂作創益」精美筆記本。

外裝、內頁、車縫都很有質感,微貓開始在裡面寫下我的宇宙心願,每個心願都是種子,這會是我的善念小花園,期待透過自媒體創作帶來金錢善念循環,賺更多錢,幫助更多人:)

「樂作創益」精美筆記本
「樂作創益」精美筆記本

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總結:善的循環讓自己更有力量!

面對善心捐款這個議題,微貓從猶豫不決、自認為能力不足,到認真研究、做出捐款行動,這條路花了很長的時間,而幫助我行動起來的是注意到小額捐款也能節稅這件事

研究過程中意外發現「不是應繳稅額的20%」,而是根本可以把「所有該繳的稅」拿來做愛心幫助別人!太令微貓訝異了。

(2022.05更新)微貓今年繳稅時發現這裡有大誤會,因此更新上述文章,加入更多細節釐清「列舉扣除額」與「稅率」的影響,是十分可貴的經驗,因為當時網路上許多文章都沒提及這個部分。)

只要確保「捐贈」單位為政府立案,且「捐贈項目」所屬的「列舉扣除額」能大於「標準扣除額」(單人12萬,夫妻24萬),就能達到節稅目的喔!

節稅金額上限為「捐款額*稅率」,
如果本來的繳稅是零元,符合退稅門檻,
那國稅局是不會多給你獎金的喔XD

希望這篇文章能幫助你跨過猶豫的門檻,用「本來就該繳的稅款來做善事」真的不是大企業或公司的專屬福利,小資如我們其實也可以!

我們也有能力關懷弱勢團體,利用稅款來創造善意循環,這是被政府合法鼓勵的善意行為喔!

用所得稅來捐款做愛心,關懷幫助浪貓,小資族也可以! 攝影師:Arina Krasnikova
用所得稅來捐款做愛心,關懷幫助浪貓,小資族也可以! 攝影師:Arina Krasnikova

最簡單的概念,就是根據估算,若預計會繳出7,000元的稅,那就可以捐出7,000元,分散給你想幫助的公益團體,不論是浪貓浪狗、家暴關懷、慢飛天使、植物人….等等都可以,不會造成額外支出負擔,可以抵掉部分應繳納的所得稅,節稅範圍落在「0~7,000*稅率」之間。

(企業、個人公司也可以比照辦理,細節略有不同,可扣抵營業稅部分,可請教會計。)

以上,微貓參考「網路資料/財政部資料」整理出內容重點,希望沒有理解錯誤,若有出入也歡迎大家留言指正,明年繳稅季結束後,微貓也會視情況增加我的節稅申報過程,供大家參考

儘管每年支出將略為增加,然而善意的循懷卻被推動了

我們勇於關懷世界,用自己的能耐幫助他人,不僅能增進自我認同,讓自己覺得「自己很有價值」,未來當自己賺越多,需繳納的稅款越多,也代表能捐出去的也越多囉!

讓賺錢成為一個善意正循環,
近一步增進自己的工作運勢、財運、好人緣,何樂而不為呢?

我們沒有損失,反而收穫更多。

以上細心分享,希望有幫助到你。


微貓,白日貓咖啡館,美股投資人,願望探險家。

微貓財富引導師,願望探險家

嗨,我是微貓,從小氣旅人變身擁抱美股自媒體創業家。意識富腦袋之重要「省錢很好,用錢滾錢更好」,勵志8年後與籤先生&小孩(?)遊牧世界旅繪生活,幫助更多女生「實現夢想,我可以。」


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